得克萨斯州投资鼓励政策

承包商会

2015-04-01

信息来源:驻休斯敦总领馆经商室

一、资金支持类

 (一)得克萨斯州企业基金

得克萨斯州第78届立法机构成立了得州企业基金(TEF),旨在提供资金支持得克萨斯州经济发展。TEF在选择支持项目时主要考虑:项目的信誉;能使得克萨斯州的利益最大化;对得克萨斯州经济发展有显著效果。更具体的权衡因素包括:创造就业机会、工资支付、申请人的资金实力、申请人的经商史、相关商业部门分析以及是否获得联邦、地方政府以及私营部门资金支持。

 

 (二)得克萨斯州新兴技术基金

得克萨斯州新兴科技基金(TETF)额度为4.85亿美元。该基金的目的是支持得克萨斯州通过加快发展和商业化的新技术,并在技术领域吸引和创造就业机会,以在长时期内创造就业和刺激经济增长。该基金通过得克萨斯州、高等教育机构和私营行业之间的合作,注重新兴技术的研究、开发和商业化。TETF主要致力于三个方面:

1.区域中心的创新和产业化。这些中心重点关注应用研究和开发活动,启动公司的孵化器(包括专门的员工培训),并鼓励现有公司的扩展,实现其技术开发的商业化。

2.等额补助基金。应用技术的研究和开发项目,加快商业化生产,有资格接受或已接受联邦补助金或非得州政府补助的项目,可以申请等额的新兴技术基金。上述补助包括小企业创新研究资助、小企业技术转移补助金等。

3.吸引科研人才。得克萨斯州将帮助得克萨斯州公立大学吸引其他国家的大学和研究机构著名的研究团队。

 

(三)技能培训基金

技能培训基金是一项创新计划,旨在为公共社区和技术学院的当地在职培训提供资金帮助。该基金由得克萨斯州立法机构于1995年设立,由得克萨斯州劳动力委员会管理。该基金提供补助,通过在职培训方式帮助企业和工会与当地社区学院、技术学校形成合作伙伴关系。平均每个学员培训成本是1000美元,因学员情况不同而异。

申请可联系得克萨斯州劳动力委员会,联系人:Dale Robertson ,电话(512)463-8844 。

 

 (四)自立基金

自立基金是专为接受临时援助贫困家庭(TANF)个人设置的在职培训计划。该项目由得克萨斯州劳动力委员会管理,致力于建立企业与当地教育机构和社区的联系。该基金的目标是协助TANF受助人脱离受政府财政援助的经济地位。

该基金向符合资格的公立大学或私人、非盈利性组织提供赠款,为特定的雇主提供在职培训,或者为此种培训提供支持。该基金的资助应该由雇主、合格的公立大学和(或)合格的私人、非营利性组织共同申请,申请须提交到本地劳动力发展局审查并提出意见。

申请可联系得克萨斯州劳动力委员会,联系人:Dale Robertson ,电话(512)463-8844。

 

 (五)得克萨斯州基础设施资本项目

该项目是旨在为乡村社区提供财政资源的经济发展工具。可用于企业发展所需的公共基础设施(供水、污水处理、道路等),为中低收入人群创造和(或)保留长期工作机会。支持资金介于5万美元至75万美元之间,并不得超过项目总成本的50%。

申请可联系得克萨斯州农业局,联系人:Michael West, 电话(512)463-4320。

 

 (六)得克萨斯州房地产开发计划基金

该基金旨在为乡村社区提供财政资源。资金必须用于企业发展所需要的房地产开发(收购、建设和恢复),为中低收入人群创造和/或保留长期工作机会。该计划的目的是鼓励企业在乡村地区落户和发展。支持资金介于5万美元至75万美元之间,并不得超过项目总成本的50%。资金以20年偿还的无息贷款形式提供。

申请可联系得克萨斯州农业局,联系人:Michael West, 电话(512)463-4320。

 

 (七)地方政府法典第380章优惠政策

“地方政府法典”第380.001章节,授权市政当局提供一系列旨在促进国家或地方经济发展的激励措施。具体来说,项目可以获得城市资金提供的贷款和赠款,以很少的代价或无偿使用市政雇员、市政设施、市政服务。

要建立一笔贷款、赠款或提供低价或免费的城市服务,城市必须满足得克萨斯州宪法和其它法规的要求。此外,市政当局必须审查本市的城市宪章或任何其他地方规定,以确认是否有地方法规限制城市提供此种补助或贷款的能力。为确认市政当局是否有权提供某种激励政策,当地社区应咨询自己所在城市律师。

 

(八)得克萨斯州工业发展计划

根据得克萨斯州经济发展和旅游局的通知,由得克萨斯州小型企业发展公司接受该计划的贷款申请,资金来源于得克萨斯州的工业发展循环贷款计划。

得克萨斯州工业发展循环贷款计划,将以优惠的市场利率,为得克萨斯州社区以及符合公司发展法案501(c)3条款的公司提供资金。该计划支持符合免税条件的公共项目,旨在刺激社区经济发展。该贷款为低成本浮动利率、提供不超出资产使用寿命且到期日到2025年的长期浮动利率融资贷款。

申请该计划的项目,必须满足1979年公司发展法中项目的定义,以及得克萨斯州的产业发展计划指南和所有适当的州和联邦法规中所规定的程序(如适用)。公共项目例如:公共设施、社会基础设施(水、污水、排水、街道)、公共土地(设施)的恢复和公共交通。申请者的信贷评级须在A级以上,贷款期限不超过2025年12月。

得克萨斯州小型企业发展公司董事会的董事将审查该项目在公共目的、功能和责任方面的表现,确定项目是否符合促进经济发展的需要。将工作机会由本州的一个市或县转移到另一个市或县的项目无资格申请。每季度任何时候都接受申请,申请网址为:http://governor.state.tx.us/files/ecodev/TID_Application_Public_Project.doc

 

(九)得克萨斯州杠杆基金

得克萨斯州的杠杆基金(TLF)是一种“经济发展银行”,为实行经济发展销售税的社区提供的一个额外的资金来源。得克萨斯州大约有500个社区征收当地的经济发展销售税。该经济发展银行的贷款资金将直接支付给地方产业发展公司(IDC),为符合条件的项目提供支持。根据得克萨斯州杠杆基金项目指南规定,销售税收入只要足以支付年度贷款的本息即可。由此可使地方把其经济发展销售税杠杆化,促进其他的项目。

 

(十)得克萨斯州产品/商业基金

该基金提供资产抵押融资,为迁移到得州或在得州落户的企业提供帮助。得州经济发展银行负责得克萨斯州产品/商业基金(TP/ BF)。已在得克萨斯州开展业务的公司可以得到基金支持。资产抵押贷款将为公司提供机会,使其未来项目得到可靠的资金来源。任何在得克萨斯州落户并扩张的企业,都有申请TP/ BF基金的资格。TP/ BF必须在得克萨斯州内使用,可用于日常经营开支或资本重组,购买设备、更高效的生产线。TP/ BF贷款在22.5万美元至4000万美元之间。

该基金的网址为:www.TexasWideOpenForBusiness.com

 

(十一)家庭及城市发展贷款计划

符合条件的社区可以加入家庭及城市发展(HUD)贷款计划。该计划为符合条件的社区借入资金提供了保障,但需以当前和未来社区发展专款补助计划(CDBG)所分配的款项(最高至贷款上限)作为贷款的保障。HUD提供了附加的安全保障(例如贷款损失准备金或债务),以减少社区CDBG的资金风险。经济发展计划(EDI)为地方政府提供资金,用以增加经济发展贷款基金的安全性,以及其支持的大型经济发展和振兴项目的可行性。金额可高达社区最近CDBG补助金额的5倍。符合条件的项目包括财产收购、公有财产恢复、经济发展活动、公共设施的安装,以及其他现场改善。

 

(十二)影像产业刺激计划

2007年,第81届得克萨斯州立法机关以众院1634法案建立了影像产业的激励计划,2009年,第82届得克萨斯州的立法机关对此又作出了修订。根据法令,可向促进该行业在得克萨斯州发展的申请企业提供资金。

对于电影和电视项目,根据申请人是否选择了“工资选项”或“得克萨斯州花费选项”,以及该商品是否在灾区或从未被充分开发的地区使用,优惠措施包括现金补贴相当于其5%至29.25%的州内支出。广告和视频游戏等项目可获得的现金补贴相当于其5%的支出金额。无论是真人还是动画项目,在项目完成时,可向得克萨斯州电影委员会提交支出证明以获得补助。补助金额没有上限。

该计划的具体资格可见网址http://governor.state.tx.us/film/incentives /miiip/。

 

二、税收优惠类

 

(一)得克萨斯州企业区计划

每两年在全州范围内的上限为105个项目。在人口不到25万的社区,每个社区两年内最多可以有6个企业项目。人口25万以上的社区最多可以有9个项目。一旦社区选定某个项目作为企业区项目,且该项目获得克萨斯州批准,将有资格获得以下优惠:

2007年9月1日起,项目企业可获得其在合格营业地点所支付、使用的州销售税和使用税的退税。该退税款项总额以企业投资总额和企业创造或保留的就业机会数量为前提。

每个就业机会可退税金额从2500美元到7500美元不等,具体标准如下:

a.如果项目投资额在4万美元至40万美元之间,至少创造或保留10个就业机会,每个就业机会退税2500美元;

b.如果项目投资金额在40万美元至100万美元之间,每个创造或保留的工作机会退税2500美元,以25个为上限;

c.如果项目投资金额在100万美元至500万美元之间,每个创造或保留的工作机会退税2500美元,以125个为上限;

d.如果项目投资金额在500万美元至1.5亿美元之间,每个创造或保留的工作机会退税2500美元,以500个为上限;

e.如果项目投资金额在1.5亿美元至2.5亿美元之间,每个创造或保留的工作机会退税5000美元,以500个为上限;

f.如果项目投资金额在2.5亿美元以上,每个创造或保留的工作机会退税7500美元,以500个为上限;

购买建筑材料和机械设备的收据、工资信息必须保留,以备审计(注:所有的合同都应该区分合格劳动力成本、服务成本、建筑材料和/或设备成本)。销售和使用税的退税只适用于项目合格商业地点的合格项目。

 

(二)州销售税、使用税豁免

1.机械设备。租用或购买机械、设备,更换超过6个月的使用寿命的部件和配件,上述机械、设备、部件、零件等应用于生产、加工、制作或修理用于最终销售的有形个人财产,可免除州和地方销售税和使用税。

得克萨斯州的企业为新建设施而使用劳动力可免除州销售税和使用税。

得克萨斯州农产品生产企业购买机器专门用于农产品就地加工、包装或销售,免于支付州销售税和使用税。

2.天然气和电力。得州公司使用电力和天然气,制造、加工装配有形的个人财产,免除缴纳州销售税和使用税。该公司必须完成一个“主要用途研究”,以证明该企业所消耗的至少50%电力或天然气直接导致了产品的物理变化。

 

(三)从价税/财产税豁免

1.自由港豁免从价税

社区可以为在得克萨斯州短暂停留的货物提供自由港豁免。自由港的财产包括货物、制品、商品、矿石及某些飞机和飞机零部件。只有这些财产以组装、仓储、制造、加工为目的,在得克萨斯州停留不超过175天,才有资格豁免从价税。

2.在途货物豁免从价税

为取得豁免的资格,用于装配、储存、制造、加工的个人财产必须在得克萨斯州取得或进口并储存于得州某一地点,商品所有人不得直接或间接持有商品储存地点的所有者权益。在途货物必须在购买或进口之日起175天内被运送到得克萨斯州或州外的另一个地点。石油、天然气及其直接衍生物,飞机和经销商的特殊库存不符合此种豁免。

3.污染控制设备豁免财产税

得克萨斯州1993年通过州宪法修正案,为污染控制提供财产税豁免。目的是为确保符合环保要求而进行的资本投资不会导致设施财产税的增加。此种设施必须先接受得克萨斯州环境质量委员会(TCEQ)的认定,确定其是否属于以污染控制为目的的财产。此种认定将提供给当地评估区,该区必须接受TCEQ的决定,并免除该宗财产的财产税。

为取得豁免资格,设备必须于1994年1月1日后购买、收购、建造、安装、更换、重建,达到或超过联邦、州或地方环保法律、法规或规章的要求。

TCEQ联系人:David Greer ,联系电话:(512)239-5344。

 

(四)得克萨斯州经济发展法案

2001年,第77届得克萨斯州议会制定税法典第313章“得克萨斯州经济发展法案”,该法案鼓励在得州大规模制造、研究和开发可再生能源、核能和煤气化一体化联合循环发电设施等领域的资本投资项目。该法案需要企业投入一定量的资金,以获得税收抵免的资格。出于维持和运行学区的财产税之考量,其财产评估价值需满足8年限制。为使公司认识到这样做的好处,当地学区必须参与。

合格项目在大城市投资额须在1亿美元以上,在农村地区投资额须在3000万美元以上。在较低税基地区,合格投资额也相应降低。

联系人:公开帐户主计长Gary Price, 电话:(512)463-3993。

 

(五)可再生能源优惠

得克萨斯州法典第171.056节规定了风能和太阳能的税收优惠减免。对太阳能专营供应商、制造商、销售商或设备安装商免交特许税。允许使用可再生能源的企业抵扣其特许税。企业主可以从公司的应纳税资本扣除该系统的成本,或从应纳税收入中扣除10%。

根据州法第171.056和171.107节,风能符合“太阳能”定义下的豁免和扣除。详情请咨询账目审计官或州节能办公室的网站:

http://www.seco.cpa.state.tx.us/re_incentives.htm

得克萨斯州财产税法规定,为生产或使用太阳能、风能或生物质能源的现场设备之安装、建造的费用,100%免税。

得克萨斯州还为符合资格的节能技术提供了贷款计划—— “LoanSTAR”计划,该计划旨在向学校、医院和地方政府提供上限为500万美元的低息贷款,但项目必须符合一定的技术指引,附带详细的能源评估报告。

特许税务问题可联系:(800)531-544 ext:5-9952或 (512)305-9952。财产税问题:(800)531-54415 ext: 9806或(512)305-9806 。

 

三、债券类

 

(一)销售税债券

该债券没有上限限制,实行经济发展销售税的社区有此资格。不符合条件的项目包括营利性医院、多户家庭项目以及市政服务项目。

 

(二)设施免税债券

可以为诸如机场、码头及码头设施、公共交通设施、高速铁路设施,或符合一定资格的危险废物处理设施(包括某些培训和储存设施)等项目融资而发行债券。此种债券没有发行量的上限,也不要求预设发行量上限。虽然政府必须拥有这些设施,但可以通过租赁或合同管理的方式商业运作。
  其他类型的免税债券,包括水、污水和固体废物处理设施项目,电力或天然气设施,地方供热或制冷设施等项目。这些设施免税的债券发行必须在上限额度之内。非政府拥有的设施免税债券每年最多预留2500万美元的免税量上限,但对项目的规模没有限制。

 

(三)免税工业收益债券
  免税工业收益债券旨在为合格的工业或制造业项目提供与土地及资产折旧相关的免税融资。最大债券金额为2000万美元。债券发行须符合得克萨斯州的数量限制(“数量上限”),该限制由债券审查委员会管理。

 

(四)癌症防治研究一般责任债券

2007年11月6日,得克萨斯州选民批准15 - HJR90提案,该州宪法修正案允许得克萨斯州建立癌症防治和研究机构,该机构可发行30亿美元一般义务债券,以资助癌症研究和预防。该研究机构可以对得克萨斯州的癌症研究、临床试验和实验室设施的建设等进行战略投资。

该研究所网站为:www.cprit.state.tx.us ,电话:(512)463-3190。

 

四、其他优惠措施

 

(一)准入协助

得克萨斯州环境质量委员会(TCEQ)和州长办公室经济发展和旅游局建立了合作关系,以协助企业获得环境许可,避免企业在环境许可过程中遭遇到不正当拖延,影响创造就业机会,或对经济造成不利影响。

 

(二)经济发展及州内多样化职员学费优惠

经济发展与州内多样化职员学费优惠适用于正在决策是否搬迁或扩展业务到得克萨斯州之符合资格的企业。该优惠可使符合资格企业之员工和家庭成员在申请高等教育时,按照“州内学费”支付其学费。如果没有此种优惠政策,唯有在得克萨斯州居住满12个月的学生,方有权按照得克萨斯州的居民资格支付其学费。

 

得克萨斯州支柱产业有:先进技术及制造业、航空航天及国防产业、生物科技及生命科学、信息和电脑技术、化工及化学产品、能源业。

 



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